新加坡CPF公积金：你需要知道的一切
CPF（Central Provident Fund，中央公积金）是新加坡的社会保障制度核心，强制要求雇主和员工共同缴纳，用于退休、住房和医疗。对于新获得 PR 的华人，CPF 是最重要的财务变化之一。
一、CPF 三个账户
| 账户 | 全称 | 主要用途 | 利率（2025年） |
|---|
| OA（普通账户） | Ordinary Account | 买 HDB、教育贷款、投资（CPFIS） | 2.5%/年 |
| SA（特别账户） | Special Account | 退休储蓄、部分低风险投资 | 4.0%/年 |
| MA（保健储蓄） | MediSave Account | 医疗费用、MediShield Life 保费 | 4.0%/年 |
55岁后还会新增 RA（退休账户），SA+OA 部分资金转入，用于 CPF LIFE 退休月供。
二、缴交比例（2025年）
| 年龄 | 雇主缴（薪资%） | 员工缴（薪资%） | 合计 |
|---|
| ≤35岁 | 17% | 20% | 37% |
| 35–45岁 | 16% | 20% | 36% |
| 45–50岁 | 14% | 19% | 33% |
| 50–55岁 | 13% | 18% | 31% |
| 55–60岁 | 10.5% | 13% | 23.5% |
💡 月薪 $8,000 的员工，每月 OA+SA+MA 合计约 $2,960 流入 CPF，相当于隐性薪资上浮 17%（雇主部分），是很大的福利。
三、各账户分配比例（35岁以下）
| 账户 | 占总缴交的比例 | 月薪$8,000时月入账 |
|---|
| OA | 约 62% | 约 $1,832 |
| SA | 约 22% | 约 $651 |
| MA | 约 16% | 约 $477 |
四、OA 如何用于买房
- OA 余额可直接用于支付 HDB 首付和月供
- 只要 OA 有余额，月供可 100% 从 CPF 扣除，无需动用现金
- 但要注意：用 CPF 买房后，卖房时需连本带利归还 CPF（利率按 OA 利率计算）
五、SA 如何最大化（"CPF Shielding" 策略）
- SA 利率 4% > OA 2.5%，长期差距很大
- 可将 OA 余额转入 SA，享受更高利率（不可逆转）
- 注意：转入 SA 的钱只能用于退休，不能用于买房或提取
- 适合：不打算动用 CPF 买房、追求退休储蓄最大化的人
六、MA 的上限（Basic Healthcare Sum）
- MA 有上限（2025年为 $71,500），超过上限的新缴入 MA 的款项自动转到 OA 或 SA
- MA 用于：MediShield Life 保费、住院医疗费用（限公立医院）
七、CPF 投资（CPFIS）
- OA 超过 $20,000 的部分可投资股票/单位信托/ETF
- SA 超过 $40,000 的部分可投资特定低风险产品
- 注意：研究显示大多数投资者 CPFIS 回报低于 CPF 利率，需审慎
- 推荐：Endowus 平台可用 CPF 投资，费用透明
八、PR 新移民特别规定
- 第1–2年 CPF 缴交率降低：PR 第1年雇主缴4%，员工缴5%；第2年雇主缴9%，员工缴15%；第3年起全额
- 这意味着刚获 PR 时实际到手工资更高，但 CPF 积累少
- 建议：如果财务允许，可以自愿额外缴入 CPF 补充（Top-Up）
九、提款规则
- 55岁前：一般不可提取（购房、医疗、教育等特定用途除外）
- 55岁时：可提取超过 Full Retirement Sum（FRS，2025年约 $213,000）的余额
- 65岁起：通过 CPF LIFE 计划每月领取退休金（约 $700–1,800/月，视积累而定）
十、离开新加坡永久定居海外时
- PR 或公民决定永久离开新加坡，可申请全额提取 CPF
- 须放弃 PR 或公民身份后方可申请
- 外籍 EP 持有者（无 CPF）无需操作
