什么是 CPF？
CPF（Central Provident Fund，中央公积金）是新加坡的强制性储蓄制度，覆盖退休、住房、医疗三大支柱。新加坡公民、永久居民（PR）和受雇于新加坡公司的外籍工作者均须参与。
谁须缴交 CPF？
| 身份 | 须缴 CPF | 何时可提取/使用 |
|---|---|---|
| 新加坡公民 | ✅ | 即时可用（按账户规定） |
| 永久居民（PR） | ✅ | 即时可用（按账户规定） |
| EP 持有者 | ✅ 须缴交 | 转为 PR/公民后才能使用 |
| S Pass 持有者 | ✅ 须缴交 | 转为 PR/公民后才能使用 |
| Work Permit 持有者 | ❌ 不须缴 | — |
CPF 三个账户
| 账户 | 名称 | 主要用途 | 利率（2025） |
|---|---|---|---|
| OA | 普通账户（Ordinary Account） | 购房、教育、投资 | 2.5%/年 |
| SA | 特别账户（Special Account） | 退休储蓄 | 4%/年 |
| MA | 医疗储蓄账户（MediSave） | 医疗、保险保费 | 4%/年 |
💡 所有账户的钱由 CPF Board 统一管理，按年结算利息。OA 利率 2.5% 远低于 SA 的 4%，建议适时将 OA 结余转入 SA（不可逆）以获得更高回报。
2025年 CPF 缴交比例
| 年龄 | 员工缴交 | 雇主缴交 | 总缴交率 |
|---|---|---|---|
| 55岁以下 | 20% | 17% | 37% |
| 55-60岁 | 15% | 15% | 30% |
| 60-65岁 | 9.5% | 11.5% | 21% |
| 65-70岁 | 7% | 9.5% | 16.5% |
| 70岁以上 | 5% | 7.5% | 12.5% |
注：缴交以月薪上限 $6,800 SGD（Ordinary Wage Ceiling）计算。
PR 第一年和第二年的 CPF 过渡安排
新获得 PR 的人，前两年雇主和员工缴交比例较低（过渡期），第三年起按标准比例：
| 时期 | 员工缴交 | 雇主缴交 |
|---|---|---|
| 第1年 PR | 5%（可选择全额） | 4% |
| 第2年 PR | 15%（可选择全额） | 9% |
| 第3年起 | 20% | 17% |
CPF 的主要用途
购房（用 OA 账户）
- 可用于支付组屋首付和月供（公民PR可购买组屋）
- 可用于私人公寓贷款还款
- 使用 CPF 购房须注意：卖房时须归还 CPF 本金+利息
退休（CPF Life）
- 55岁时，OA 和 SA 合并成立 Retirement Account（RA）
- 65岁起按月领取 CPF Life 养老金（终身）
- 2025 年基本退休金（BRS）：约 $106,500
教育（用 OA 账户）
- 支付新加坡政府大学学费
- 支付子女大学学费
外籍人士转 PR 后第一步：CPF 激活
获得 PR 后，之前以 EP/S Pass 身份累积的 CPF（尤其是 Medisave）会自动激活，可以开始使用。建议：
- 登录 CPF Online 账户确认余额
- 考虑将 OA 余额转入 SA（提高利率）
- 购买 MediShield Life 升级险（用 Medisave 支付保费）
- 开始 CPF Investment Scheme（CPFIS）投资（如有需要）
数据来源：新加坡公积金局（CPF Board）官网，最后更新：2025年6月