什么是 CPF？

CPF（Central Provident Fund，中央公积金）是新加坡强制性社会保障储蓄制度，覆盖退休、医疗、住房三大核心需求。所有持有就业准证（EP）的新加坡公民和永久居民（PR）须缴交 CPF；EP 持有人不需要缴纳 CPF，但转为 PR 后立即纳入。

⚡ 关键点：EP 持有人不缴 CPF，PR/公民才缴。许多人申请 PR 时才意识到 CPF 会让到手薪资降低，需提前规划。

CPF 三个账户

账户	全称	主要用途	利率
OA（普通账户）	Ordinary Account	购房、教育、投资	2.5%（保底）
SA（特别账户）	Special Account	退休储蓄	4%（保底）
MA（医疗保险账户）	MediSave Account	医疗支出、保险	4%（保底）

55岁后，SA 和 OA 余额并入退休账户（RA），为退休年金（CPF LIFE）提供资金。

2025年 CPF 缴交比率

雇员和雇主共同缴交，按月薪基础计算：

年龄	雇员缴交率	雇主缴交率	总计
≤ 35岁	20%	17%	37%
35–45岁	20%	17%	37%
45–50岁	19%	15.5%	34.5%
50–55岁	18%	14.5%	32.5%
55–60岁	15%	12%	27%
60–65岁	9.5%	9%	18.5%
> 65岁	7%	7.5%	14.5%

💡 CPF 缴交上限：月薪超过 $7,400 的部分不计入 CPF 缴交基础（2025年）。

CPF 对新 PR 的实际影响

以月薪 $8,000 的 35岁以下 PR 为例：

• CPF 缴交上限月薪 $7,400
• 雇员缴 20% = $1,480（从税前薪资扣除）
• 到手减少：$1,480/月
• 但雇主额外缴 17% = $1,258（不影响税前收入）

⚠️ 注意：成为 PR 后，与雇主谈薪应明确是 base salary（税前）还是已含 CPF，避免误解。

OA 购房：CPF 买组屋/公寓

PR 和公民可使用 OA 余额：

• 购买 HDB（组屋）：支付首付、月供（须缴交 CPF OA 利率 2.5%的"利息退还"）
• 购买私人公寓（Condo）：支付首付及每月按揭
• BTO/resale HDB：PR 只能购买 resale（二手）组屋，不能购买 BTO

CPF 投资（CPFIS）

OA 余额超过 $20,000 后，超额部分可投资：

• 新加坡蓝筹股票（部分限制）
• 单元信托/基金
• 黄金（上限 10% OA 余额）
• 新加坡政府债券（SSB）

注意：CPFIS 投资回报若低于 2.5%（OA利率），亏了不合算。许多人选择保留 OA 不投资。

MediSave：医疗保障

MediSave 可用于：

• 住院费用、手术费
• MediShield Life（强制基本医保）保费
• Integrated Shield Plan (IP)（附加医保）保费
• 预防性健康检查（限额）

MediSave 有基本医疗储蓄额（BHS）上限（2025年：$75,500）。超过部分转入 RA（退休账户）。

退休：CPF LIFE

55岁时，OA + SA 合并入 RA，须满足全面退休储蓄额（FRS）：

• 2025年 FRS：$213,000
• 基础退休储蓄额（BRS）：$106,500（仅限有房产抵押者）
• 增强退休储蓄额（ERS）：$426,000（可自愿顶上）

65岁起每月领取 CPF LIFE 年金：

• 标准方案 FRS：约 $1,600–2,000/月（终身）
• 增强方案 ERS：约 $2,400–3,200/月（终身）

EP 转 PR 后的 CPF 规划建议

1. 及时补充 MA 至 BHS 上限：MA 利率 4%，且符合税务扣减
2. SA 顶额（Shielding）：55岁前可将 SA 投资高利率产品，避免并入 RA 被强制用于年金
3. OA 优先留房贷：若有房产月供，OA 自动扣款比现金更省力
4. CPF 自愿缴交（VC）：可自愿额外缴交，享受税务减免（每年上限扣税额度）

常见问题 FAQ

Q：EP 持有人需要缴 CPF 吗？
A：不需要。只有新加坡公民和永久居民（PR）须缴 CPF。

Q：成为 PR 后，多久开始缴 CPF？
A：PR 批准后，下一个工资周期起雇主开始缴交。

Q：离开新加坡，CPF 的钱怎么办？
A：PR 或公民若永久离开新加坡，可申请提取 CPF（需注销 PR/公民身份）。

Q：CPF 的钱可以汇回中国吗？
A：不可以直接汇转。只有满足提取条件（如退休、永久离境）后，才能提取现金。

数据来源：CPF Board 官网，更新于 2025年。如有变化以官网为准。