CPF 公积金：新加坡 PR/公民最重要的强制储蓄制度
CPF（Central Provident Fund，中央公积金）是新加坡强制储蓄制度，覆盖退休、医疗、住房三大需求。获得 PR 的第一件事，就是了解 CPF 如何运作。
一、CPF 的四个账户
| 账户 | 全称 | 主要用途 | 利率（2025） |
|---|---|---|---|
| OA | Ordinary Account（普通账户） | 买房、教育贷款、CPFIS投资 | 2.5% p.a. |
| SA | Special Account（特殊账户） | 退休储蓄，不能随意提取 | 4.0% p.a. |
| MA | MediSave Account（保健储蓄） | 医疗/住院/MediShield Life 保费 | 4.0% p.a. |
| RA | Retirement Account（退休账户） | 55岁时SA+OA余额自动并入 | 4.0% p.a. |
注：55岁以下账户按上表分配；55岁起 SA+OA 余额转入 RA，开始准备CPF LIFE 年金。
二、CPF 缴交比例
| 年龄 | 雇员缴交 | 雇主缴交 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 55岁以下 | 20% | 17% | 37% |
| 55–60岁 | 15% | 15% | 30% |
| 60–65岁 | 9.5% | 11% | 20.5% |
| 65岁以上 | 7% | 9% | 16% |
举例：月薪 $6,000，55岁以下
- 雇员缴 $1,200（实际到手 $4,800）
- 雇主额外缴 $1,020
- 总计入 CPF $2,220/月
三、OA 账户：用 CPF 买房
买 HDB（组屋）
- OA 余额可用于：首付款 + 每月按揭还款
- 购买新组屋：可申请 HDB 贷款（无需银行），用 OA 全额还款
- 购买二手组屋：可申请 HDB 贷款或商业银行贷款
- 若用 OA 买房：卖出时须将动用的 OA 金额 + 应计利息（2.5%）归还 CPF
买私人公寓（Private Property）
- OA 可用于：首付款 + 按揭还款
- 但有 Withdrawal Limit：OA 提款上限为房产估值的 120%（Valuation Limit）
- 超出上限后，按揭须现金支付
四、MA 账户：保健储蓄用途
可报销的医疗服务
- ✅ 住院费用（B2/C级病房，国立医院）
- ✅ MediShield Life 保费（强制性住院保险）
- ✅ Integrated Shield Plan（ISP）保费（升级版医疗保险）
- ✅ 门诊慢性病（糖尿病、高血压等 CHAS 诊所）
- ✅ 生育/分娩费用
- ❌ 普通门诊（感冒/发烧，须现金）
- ❌ 私立医院A级病房（超出MediSave限额的部分）
MediSave 账户上限（Basic Healthcare Sum）
- 2025年 BHS = $71,500
- 超过上限的 MA 余额自动流入 SA（55岁前）或 RA（55岁后）
五、SA 账户：退休规划核心
- SA 利率 4%，是 CPF 中回报最高的账户
- 可用于 CPFIS（投资计划）购买指定基金，但许多人选择保留在 SA 获取稳定4%回报
- SA Shielding策略：55岁前，将 SA 资金投入特定指定产品（如0佣金指数基金），阻止其在55岁时并入RA，从而保留高利率环境——需专业建议
六、退休：CPF LIFE 年金计划
- 65岁起，RA 账户余额自动转入 CPF LIFE
- 政府保证每月终身年金支付
- 2025年，全额退休存款（Full Retirement Sum）= $213,000
- 达到 FRS 可领约 $1,500–$1,600/月终身年金
- 达到增额退休存款（Enhanced Retirement Sum $426,000）可领约 $2,400+/月
七、外籍人士获 PR 后首月 CPF 事项
- 获 PR 次月起，雇主须开始为你缴纳 CPF（需登记 NRIC）
- 头两年：PR 缴交率逐步过渡（第一年雇员 5%/雇主 5%，第二年雇员 15%/雇主 12%）
- 第三年起：全额缴交（20% + 17%）
- 向 CPF Board 注册账户（通常自动开立，检查 CPF Online 确认）
八、CPF 实用工具
- CPF Retirement Calculator：估算退休时CPF金额
- MediSave Usage Checker：查看可用于医疗的余额
- CPFMobile App：随时查看余额、转账
- CPF Online（cpf.gov.sg）：提款申请、自愿缴交